Valeur liquidative - VNI RUPTURE Valeur liquidative - VL Dans le contexte des fonds communs de placement, la valeur liquidative par action est calculée une fois par jour en fonction des cours de clôture des titres du portefeuille de fonds. Toutes les ordres d'achat et de vente de fonds communs de placement sont traitées à la valeur liquidative de la date de négociation. Toutefois, les investisseurs doivent attendre le jour suivant pour obtenir le prix du commerce. Les fonds communs de placement paient la quasi-totalité de leurs revenus et gains en capital. Par conséquent, les variations de la valeur liquidative ne sont pas la meilleure jauge de rendement des fonds communs de placement, ce qui est mieux mesuré par le rendement total annuel. Parce que les ETF et les fonds fermés négocient comme des actions, leurs actions se négocient à la valeur de marché, ce qui peut être une valeur en dollars au-dessus (trading à prime) ou en-dessous (négociation à rabais). Les ETF ont leur VNI calculée quotidiennement à la clôture du marché aux fins de la présentation de l'information, mais ils calculent également la VNI intrajournalière plusieurs fois par minute en temps réel. Exemple de calcul de la valeur liquidative des fonds communs de placement La formule de calcul de la valeur liquidative des fonds communs de placement est simple: Valeur liquidative (actif - passif) nombre d'actions en circulation Dans ce contexte, les actifs comprennent la valeur marchande totale des placements Actifs à la date de calcul de la valeur liquidative), la trésorerie et les équivalents de trésorerie, les créances et les produits courus. Les passifs correspondent au total des passifs à court et à long terme, plus toutes les charges à payer, comme les salaires du personnel, les services publics et les autres charges opérationnelles. Par exemple, un fonds commun de placement a 100 millions de placements, sur la base des prix de clôture jours pour chaque actif individuel. Il dispose également de 7 millions d'espèces et d'équivalents de trésorerie disponibles, ainsi que 4 millions de créances total. Le revenu accumulé pour la journée est de 75 000. Le fonds compte 13 millions de dettes à court terme et 2 millions de passifs à long terme. Les frais courus pour la journée sont de 10 000. Le fonds compte 5 millions d'actions en circulation. La valeur liquidative est calculée comme suit: VL ((100 000 000 7 000 000 4 000 000 75 000) - (13 000 000 2 000 000 10 000) 5 000 000 (111 075 000 - 15 010 000) 5 000 000 19,21 Dans la pratique, les frais de fonctionnement Les honoraires, le dépositaire et les honoraires d'audition sont tous inclus. Actif réglé RUPTURE Bâtiments immobilisés Bâtiments, immobilier. L'équipement et le mobilier sont de bons exemples d'immobilisations. En général, les actifs à long terme intangibles tels que les marques et les brevets ne sont pas classés dans les immobilisations, mais sont plus spécifiquement appelés immobilisations incorporelles. Un bien immobilisé est acheté pour la production ou la fourniture de biens ou de services, pour la location à des tiers. Ou pour une utilisation dans l'organisation. Également appelé immobilisations corporelles (PPampE), un actif fixe peut inclure des éléments tangibles tels que des ordinateurs portables et des éléments intangibles, comme un droit d'auteur, une marque de commerce, un brevet ou une bonne volonté. Exemples d'immobilisations Les immobilisations peuvent comprendre des bâtiments, du matériel informatique, des logiciels, du mobilier, des terrains, des machines et des véhicules. Par exemple, si une entreprise vend des produits, ses camions de livraison sont des immobilisations. Si une entreprise crée un parc de stationnement de l'entreprise, le stationnement est un actif fixe. Importance de l'actif immobilisé L'information sur les actifs d'une société permet de créer des rapports financiers précis, une évaluation commerciale et une analyse financière approfondie. Les investisseurs utilisent ces rapports pour déterminer la santé financière d'une entreprise et de décider d'acheter des actions ou de prêter de l'argent à l'entreprise. Parce qu'une entreprise peut utiliser une gamme de méthodes acceptées pour l'enregistrement, la dépréciation et la disposition de ses actifs, les analystes ont besoin d'étudier les notes sur les états financiers des sociétés pour savoir comment les chiffres ont été déterminés. Amortissement des immobilisations Les immobilisations perdent de leur valeur à mesure qu'elles vieillissent. Étant donné qu'ils procurent un revenu à long terme, ces actifs sont passés en charges différemment des autres éléments. Les immobilisations corporelles font l'objet d'amortissements périodiques étant donné que les immobilisations incorporelles sont amorties. Un certain montant du coût des actifs est comptabilisé chaque année. La valeur des actifs diminue avec son montant d'amortissement sur le bilan de l'entreprise. La société peut ensuite comparer le coût de l'actif à sa valeur à long terme. La façon dont une entreprise déprécie un actif peut entraîner une valeur comptable. Ou le montant payé pour l'actif, pour différer de la valeur de marché actuelle. Ou le cours actuel auquel l'actif pourrait vendre. À moins qu'elle ne contienne des ressources naturelles, la terre ne peut être dépréciée parce qu'elle ne peut être épuisée.
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